Ratio de liquidité générale
(Trésorerie + Placements + Stocks + Créances) ÷ Dettes à moins d'un an
Au-dessus de 1, vous pouvez couvrir vos échéances des prochains mois en comptant tout ce qui peut devenir du cash. En dessous, tension en vue.
Un exemple chiffré
(Trésorerie 45 000 € + stocks 95 000 € + créances 275 000 €) rapportés aux dettes à moins d'un an de 335 000 € : 415 000 ÷ 335 000
= 1,24
Au-dessus de 1 : l'actif circulant couvre les échéances des prochains mois. En dessous, tension en vue. Attention, ce ratio suppose que les stocks se vendent et que les clients paient — deux hypothèses à vérifier.
Ce qu'il apporte
- Il donne une vision réaliste du court terme, en comptant ce qui va rentrer.
- Le seuil de 1 est simple à retenir et parle immédiatement.
Ce qu'il ne voit pas
- Il suppose que les stocks se vendent et que les clients paient : deux hypothèses que la réalité dément parfois.
- Un stock difficile à écouler le rend flatteur alors que la trésorerie est bloquée.
Comment le faire bouger
- Écouler le stock qui ne tourne plus : il gonfle le numérateur sans être réellement liquide.
- Relancer les créances anciennes avant qu'elles ne deviennent douteuses.
- Transformer une partie du court terme en financement long, ce qui allège le dénominateur.
Votre actif circulant couvre vos dettes courtes. Très bien — encore faut-il que cet actif se transforme en argent avant l'échéance.
Lire l'articleLa liquidité
La liquidité mesure votre capacité à régler vos échéances proches, et là où votre trésorerie se coince : clients, stocks, fournisseurs.
À quoi ça sert : Détecter les tensions de trésorerie avant qu'elles n'arrivent.
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Et chez vous, il vaut combien ?
Déposez vos deux derniers bilans : ce ratio est calculé sur vos chiffres, comparé à votre secteur et expliqué en français simple, avec les autres.
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